错开、补开发票问题?怎么处理?
2021-10-18 09:32:42
如果公司在经营、财税方面遇到问题,请及时咨询快乐财税!幸福宝app无限制下载有专业的会计师团队和财税政策研究团队,可以根据作者的政策及时做出相应的调整,避免公司陷入经营风险。 财税服务热线:40088820481。问:甲单位取得的增值税普通发票票面利率栏目有误。我该怎么办?答:根据《中华人民共和国发票管理条例》规定,“不符合要求的发票不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。 因此,获得的发票可以一式两份返还给卖方,并要求卖方为a单元重新开具正确的发票。 2.问:2021年3月,增值税一般纳税人销售16%税率货物时,错误选择13%税率开具增值税发票。 纳税人应该如何处理?答:发票应及时在税控开票软件中作废或按规定开具红字发票,然后再按正确的税率开具发票。 3.问:增值税一般纳税人按增值税税率调整前原适用税率16%和10%开具的增值税发票,如果发现发票有误,该怎么办?答:增值税一般纳税人已按增值税税率调整前原适用税率16%、10%开具增值税专用发票。如果发现开票有误需要补发,应先按原适用税率开具红字发票,再补发正确的蓝字发票。 4.问:增值税一般纳税人已于2021年3月销售增值税,但尚未开具增值税发票。纳税人4月1日以后需要补开发票,是按预调整税率还是调整税率开具发票?答:一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税专用发票,4月1日后需要补开增值税专用发票的,按原适用税率补开。 5.问:纳税人已于2021年3月31日前开具增值税专用发票,4月1日后因销售折让、暂停或退货需要开具红字发票的,具体应怎么做?答:上例中,纳税人因销售折让、暂停或退回需要开具红字发票的,应按以下情况处理:(1)卖方开具的专用发票未交付买方,买方未使用其申报抵扣并与抵扣一并退回的,卖方应按规定在增值税发票管理系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,调整前按税率开具红字发票。 (2)如买方取得的专用发票已用于申报抵扣,或买方取得的专用发票尚未申报抵扣,但发票复印件或抵扣复印件无法退回,买方应按规定在增值税发票管理系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,卖方根据买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按调整前的税率开具红字发票。 6.问:B公司是小规模纳税人。2021年3月,其销售收入为9万元。当月开具增值税专用发票1万元,缴纳税款300元。4月,它退货了。怎么处理?答:《中华人民共和国国家税务总局关于小规模纳税人免税政策征收管理有关问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2021年第4号)第八条规定,小规模纳税人月销售额不超过10万元的,当期已缴纳的开具增值税专用发票的税款,可在所有增值税专用发票联合收回或按规定开具红字专用发票后,退还主管税务机关。 7.问:小规模纳税人免税标准由3万元调整为10万元后,住宿、工业、信息传输软件、信息技术服务等小规模纳税人是否需要月销售额达到10万元才能自行开具增值税专用发票?答:根据《中华人民共和国国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)第一条和关于 也就是说,如果月销售额不超过10万元(含此数,以一个季度为一个纳税期,季度销售额不超过30万元)的试点行业小规模纳税人存在增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以选择使用增值税发票管理系统,按照相关规定自行开具增值税专用发票。
幸福宝app无限制下载的优势
上门服务

支持POS机刷卡

最快1小时上门交接资料

专业服务

具有10年以上财务工作经验

严格按照新三板财务标准做账

价格透明

拒绝隐形消费

价格全称透明合理

支付随心

支付宝扫码支付、POS机刷卡

微信扫码支付、现金收款