纳税人咨询热点
2021-10-18 09:34:03
1.纳税人通过“点击下一步打开”APP操作打开增值税电子普通发票,但现在开具的发票有误。 我可以直接在APP中作废发票吗?答:在APP中不能作废。现在可以申请电子发票冲洗,需要到主管税务机关前台办理。 需要以下信息:1。打印出电子普通增值税发票。 2.提供买方的有效证明。 购买人有效凭证应明确注明购买人信息(税务登记识别号或统一社会信用代码、纳税人名称)、冲红原因(具体说明开票有误、销售退回或销售折扣等情况。),发票代码、编号、数量和金额,并加盖采购人公章。 3.提交加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码证)(已采集实名身份信息的纳税人可取消提交,提供纳税人身份证明原件进行实地查验)。 深圳市税务局代开增值税普通发票开票专用章上的具体内容是什么?答:(1)增值税普通发票代开发票专用章为方形,具体为税务机关名称及编号;(2)增值税电子普通发票代开发票专用章为椭圆形,具体指税务机关名称及代开发票种类。 3丢失注册香港公司的广州丢失发票。现在没有必要公布一份丢失的声明。还需要向公安部门报案吗?答:没有必要向公安部门报案。根据《发票管理办法实施细则》,纳税人应于当日向税务机关报失发票。 单据发布后,如果向税务机关挂失发票,不需要提交报表信息。 4.丢失的增值税专用发票的发票联和抵扣联该怎么办?答:(1) 1。去税务局挂失,接受处罚。处罚标准参照深圳市税务行政处罚裁量基准。 挂失需提供《发票丢失/损坏报告表》和经办人身份证明。 2.卖方申请开具《遗失增值税专用发票纳税申报表》。 (2)增值税发票复印件和抵扣联丢失,如丢失前已核验一致,购买方可使用卖方提供的相应专用发票记账联复印件和卖方主管税务机关出具的《增值税专用发票丢失退税凭证》复印件作为增值税进项税额抵扣凭证;如果在损失发生前未进行认证,买方应以卖方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证。如证明一致,卖方主管税务机关出具的增值税专用发票记账联复印件和《增值税专用发票遗失纳税申报单》复印件可作为增值税进项税额抵扣凭证。 增值税专用发票记账联和《遗失增值税专用发票纳税申报表》复印件留存备查。 5提供建筑服务的一般纳税人按规定申请或选择适用简易计税方法的,是否需要办理备案?答:根据《中华人民共和国国家税务总局关于国内客运服务增值税征收管理进项税额抵扣的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2021年第31号)第八条规定,提供建筑服务的一般纳税人按规定适用或选择适用简易计税方法的,不再实行备案制。 下列证明材料无需报送税务机关,但可留存备查:(1)为旧建筑工程提供的建筑服务,保留建筑施工许可证或施工合同;(2)保留甲方提供的施工服务和以合同结算方式提供的施工服务的施工合同。 ....本公告第一条、第二条自发布之日起施行,第五条至第十二条自2021年10月1日起施行。 6.企业员工因公出差能否取得个人头像的电子普通增值税发票作为公司客运服务的进项抵扣凭证?答:《中华人民共和国国家税务总局关于国内客运服务进项税额抵扣等增值税征管问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2021年第31号)规定,纳税人购买国内客运服务取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”、“纳税人识别号”等信息应当与纳税人实际抵扣的税额一致,否则不予抵扣。 7.缴纳增值税的总公司及其分支机构能否享受增值税应纳税额加计扣除政策?如何判断销售额占比?答:《中华人民共和国国家税务总局关于国内客运服务进项税额抵扣增值税征收管理问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2021年第31号)规定,实行增值税汇总缴纳的总行及其分支机构,确定适用以总行及其分支机构销售总额为基数的增值税加计扣除政策。 现在增值税防伪税控系统不能开具原适用税率为17%、16%、11%、10%的发票吗?如果需要用原适用税率冲洗发票,该怎么办?答:《中华人民共和国国家税务总局关于国内客运服务进项税额抵扣等增值税征管问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2021年第31号)规定:(1)自2021年9月20日起,纳税人如需通过增值税发票管理系统开具税率为17%、16%、11%、10%的蓝字发票,应向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》(。 临时开票权限有效期为24小时,纳税人应在取得临时开票权限的规定期限内开具原适用税率发票。 (二)纳税人办理临时开票权限时,应保留交易合同、红色发票、收款凭证等相关材料,以备查验。 (三)纳税人未按原适用税率开具发票的,主管税务机关按照现行有关规定处理。 9 .餐馆销售外卖食品或者餐馆制作的饮料直接销售给顾客,对于不提供餐饮场所的应税行为,应按照哪些税目缴纳增值税?答:(1)《关于明确金融房地产开发、教育及辅助服务增值税政策的通知》(财税〔2021〕140号)规定:9。提供餐饮服务的纳税人按照“餐饮服务”销售外卖食品,应当缴纳增值税。 (2)《中华人民共和国国家税务总局关于国内客运服务进项税额抵扣增值税征收管理的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2021年第31号)规定,纳税人现场制作食品并直接销售给消费者,按“餐饮服务”缴纳增值税。 10普通增值税发票非征期抄税后可以作废吗?答:系统不允许非征期抄税后作废增值税普通发票。
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